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预付了订金收到发票怎么做分录?
账务处理如下：
购买商品预付货款时，会计分录：
借：预付账款
贷：银行存款
货到，收到对方开具的发票。
借：库存商品
应交税费--增值税(进)
贷：预付账款
预付款已经开了发票要怎么做账?
如果你司是购货方，预付款已经开了发票(专票),
借：预付账款-某公司
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
货到后，
借：原材料/库存商品等
贷：预付账款/银行存款等
如果你司是销货方，
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票(以下考虑的是专票)后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
预收账款
发货确认收入后
借：预收账款
贷：主营业务收入
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
本文就预付了订金收到发票怎么做分录的问题，文中已作出详细的解答，预付款已经开了发票要怎么做账?获取更多财务、税务方面的知识，请关注会计学堂网!
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