金税盘减免税年终如何结转

金税盘减免税年终如何结转

答:取得专用设备和技术服务费发票(可以全额抵扣)做:

(1)借:管理费用 480

贷:库存现金/银行存款 480

同时做:

(2)借:应缴税费-应缴增值税(减免税款) 480

借:管理费用 480 /贷:营业外收入 480

(3)缴纳:借:应交税费-应交增值税 480

贷:应缴税费-应缴增值税(减免税款)480

金税盘属于税控设备,购买的金税盘应该全额抵减,不存在抵减一部分、剩余一部分.

财税[2012]15号: 一、增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.

金税盘锁死怎么办

答:1、金税盘每个月都要清卡的,过了截止日期还没有清卡,金税盘就会自动锁死.开不了发票 这种情况就要带金税盘去你们区的航天信息服务部开维修单,然后去税局清卡.

2、金税公司在每年年初就将本年度12个月的抄报税及清卡时间确定,所以如遇临时放假延长报税期金税系统是不会顺延的.所以建议在每月10号做金税盘的报税及清卡工作.

3、开票系统开票显示金税盘已补锁死建议查看一下金税盘状态.是未抄报税,还是未做清卡.如果未在征期内清卡也会提示锁死.如果未清卡而要去主管国税机关做人工清卡.北京各区各所的清卡工作所需资料不同,建议给主管税务机关咨询清楚.

4、应该是密码错误次数过多,找一下帮你们服务的人,你们是交了服务费的,是免费服务.打电话联系.应该还能上门.现在都改成USB的了吧.

金税盘每次申报都需要清卡,才算完成申报.如果忘记是否出现清卡成功的提示,没关系,可以按照以下方法查询清卡是否成功:点击"报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票",锁死日期:一般是次月15日,报税资料:无.

金税盘就是税控设备,本文除了讲解了金税盘减免税年终如何结转以外,还讲述了金税盘锁死怎么办的相关解答,如果还有其他疑问或者想学习的内容,欢迎点击会计学堂的弹出窗口咨询,专业的老师会来帮助您.