;)
刘思佳
赵帅
刘逸凡
周雪琴
梁晨
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
取消
确定
课程名称： 管理咨询日常工作账务处理
课程属性： 录播课 课时： 61课时
更新时间： 2021年08月19日
课程简介
本课程主要介绍了管理咨询公司的账务特点有哪些，管理咨询公司的日常业务账务处理方式。例如：采购固定资产的账务处理、主营业务收入的账务处理、支付房租的账务处理以及小型微利企业税收优惠等等。
课程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介绍
1.企业名称：河北合众企业管理咨询有限公司
2.成立时间：2017年8月17日
3.注册资本：200万元人民币
4.经营信息：企业管理咨询、商务咨询、会务服务、礼仪服务、企业形象策划、公关策划、展览展示、企业管理咨询等咨询服务。
5.所涉税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税
（二）实操重点
1.支付房租、水电费
借：主营业务成本—房租/水/电费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款—建设银行建华支行
2.收回客户前欠款项
借：银行存款—建设银行建华支行
贷：应收账款—XX公司
3.主营业务收入
借：银行存款—建设银行建华支行
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
4.缴纳工会经费
借：管理费用—工会经费
贷：银行存款—建设银行建华支行
5.支付咨询费
借：主营业务成本—劳务费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款—XX公司
6.购入投影机
借：管理费用—办公费
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款—建设银行建华支行
第二部分 账务处理
（一）日常经济业务的处理
业务1 缴纳增值税、附征税
业务2 代缴个人所得税
业务3 张运龙预借差旅费
业务4 银行收到存款利息
业务5 支付10-12月房租
业务6 收到电信河北公司、民生银行、东方航空回款
业务7 提取现金
业务8 收到欧景酒店培训费
业务9 缴纳12月份社会保险费
业务10 缴纳12月份住房公积金
业务11 张运龙报销11月份加油费
业务12 范聚林报销业务招待费
业务13 支付兼职林俊才老师劳务费
业务14 报销总经理业务招待费
业务15 支付固定电话费
业务16 发放11月份工资
业务17 张运龙报销差旅费
业务18 发放员工福利费
业务19 办公室购买空调2台
业务20 业务部购买电脑3台
业务21 办公室购买办公用品
业务22 应付快捷咨询公司咨询费
业务23 办公室购置投影机一台
业务24 支付天尚人力公司咨询费
业务25 业务部租用场地费
业务26 开发部报销会议用品费
业务27 业务部报销业务招待费
业务28 提取现金
业务29 支付兼职刘洋老师劳务费
业务30 办公室购买办公桌椅3套
业务31 应收电信河北公司培训费
业务32 支付诺亚公司咨询费
业务33 办公室报销5月23-12月22日水电费
业务34 预收创博房地产公司培训费
业务35 会计刘梅报销办公用品费
业务36 应收东方航空公司培训费
业务37 收到太平洋保险公司培训费
业务38 收到海南航空公司培训费
业务39 应收移动公司培训款
业务40 提取现金
业务41 支付兼职陈岗老师劳务费
业务42 支付兼职李聪老师劳务费
业务43 收到河北空港贵宾公司培训费
业务44 支付未来广告公司推广费
业务45 支付银行手续费
业务46 支付河北星河报刊杂志费
业务47 缴纳本季度工会经费
业务48 计提12月份工资
业务49 结转本期增值税
业务50 计提本月附征税
业务51 计提本期固定资产折旧
业务52 年底结转增值税
业务53 计提所得税费用
（二）月末业务的处理
业务54 结转本月收入
业务55 结转本月成本
业务56 结转本月税金及附加、费用类
业务57 所得税费用结转
业务58 结转本年利润
第三部分 报表编制
（一）资产负债表
（二）利润表
全部课程
（已更新61节 共61节）
业务1 缴纳增值税、附加税 4:52 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务2 代缴个人所得税 1:14 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务3 张运龙预借差旅费 1:35 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务4 银行收到存款利息 1:44 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务5 支付10-12月房租 4:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务6 收到回款 3:34 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务7 提取现金 1:19 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务8 确认收入 2:18 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务9 缴纳12月份社会保险费 3:34 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务10 缴纳12月份住房公积金 3:13 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务11 报销加油费 2:36 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务12 报销业务招待费 2:13 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务13 支付兼职老师劳务 3:32 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务14 报销业务招待费 1:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务15 支付固定电话费 2:59 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务16 发放11月份工资 3:03 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务17 报销差旅费 4:38 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务18 发放员工福利费 3:11 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务19 购买空调 3:46 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务20 购买电脑 3:56 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务21购买办公用品 3:06 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务22 应付咨询费 1:48 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务23 购买投影仪 3:36 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务24 支付天尚人力公司咨询费 1:49 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务25 业务部租用场地费 2:45 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务26 报销会议用品费 1:36 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务27 报销业务招待费 1:35 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务28 提取现金 1:04 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务29 支付兼职老师劳务费 2:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务30 购买办公桌椅 2:59 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务31 确认收入 3:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务32 支付咨询费 2:28 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务33 报销水电费 3:01 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务34 预收账款 1:29 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务35 报销办公用品费 2:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务36 确认收入 2:24 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务37 确认收入 2:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务38 确认收入 4:22 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务39 确认收入 2:32 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务40 提取现金. 1:05 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务41 支付兼职老师劳务费 2:37 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务42 支付兼职老师劳务费 2:30 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务43 确认收入 2:51 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务44 支付推广费 2:31 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务45 支付银行手续费 0:55 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务46 预付报刊杂志费 2:28 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务47 缴纳本季度工会经费 1:51 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务48 计提12月份工资 2:05 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务49 结转本期增值税 3:12 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务50 计提本月附征税 1:54 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务51 计提本期固定资产折旧 1:47 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务52 年底结转增值税 1:50 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务53 计提所得税费用 6:01 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务54 结转本月收入 1:08 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务55 结转本月其他收益 0:53 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务56 结转税金及附加、费用 7:17 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务57 所得税费用结转 1:41 登录观看 实实操练习 共1道做实操
业务58 结转本年利润 2:09 登录观看 实实操练习 共1道做实操
用户评论
课程资料下载链接
课程暂无课件下载，需自主学习，请学员根据视频内容做笔记。
加载中...
会计分录没有营业成本，但利润表中又出现成本，成本从哪来的呢
课程评价 2023-10-29 22:01:40
戴眼镜老师讲得挺细。
课程评价 2023-03-29 17:48:02
经营范围有可以开展培训这一块吗？
课程评价 2021-07-04 12:56:52
为什么可抵扣的金额要计入其他收益?
课程评价 2020-05-27 16:43:21
acc5_qihui_095： 学员你好，按照《财政部关于<关于深化增值税改革有关政策的公告>适用<增值税会计处理规定>有关问题的解读》的要求，生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的相关规定对增值税相关业务进行会计处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
2020-05-28 10:38:07
为什么一般纳税人的税率是6%啊
课程评价 2020-05-27 16:23:48
acc5_qihui_095： 现代服务业增值税率6%。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服自务。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
2020-05-28 10:36:28
全部计入费用吗，咨询行业没有成本吗
课程评价 2020-04-23 21:17:34
acc5_qihui_095： 学员你好，咨询公司的主营业务成本为劳务成本，包括人员工资，社保费，福利费，培训费，差旅费及与项目有关的直接费用等。本账套后期会修改，感谢您的反馈，祝您学习愉快
2020-04-24 16:32:36
没有解释这个行业为什么十二月没有主营业务成本，而全部记入费用，例如劳务费咨询费。但是1－11月却有主营业务成本累积发生额。
课程评价 2020-03-27 19:08:08
acc5_qihui_095： 学员你好，咨询公司的主营业务成本为劳务成本，包括人员工资，社保费，福利费，培训费，差旅费及与项目有关的直接费用等。本账套后期会修改，感谢您的反馈，祝您学习愉快
2020-03-30 14:02:57