老师您好，小规模纳税人，因税务稽查，现需补缴上年度增值税73359.42、市区教育费附加2200.78、市区城建税5135.16、地方教育附加1467.19、河道管理费733.59 、城建税滞纳金：77.03、增值税滞纳金：1243.44 请问具体分录要怎么做？谢谢！

老师您好，小规模纳税人，因税务稽查，现需补缴上年度增值税73359.42、市区教育费附加2200.78、市区城建税5135.16、地方教育附加1467.19、河道管理费733.59 、城建税滞纳金：77.03、增值税滞纳金：1243.44 请问具体分录要怎么做？谢谢！

答： 你好！一、查补交增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款

老师你好 我今年动用以前年度损益调整科目 是不是会引起税务局的关注啊 从而税务稽查

答： 我们主要是今年增值税税率调整 去年暂估的原材料是16的税率 今年收到的发票都是13的税率 所以产生差额 差不多有4万左右吧

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款这题怎么在做，老师

答： 1.借其他应付款6 贷以前年度损益调整6 2.借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 3.借以前年度损益调整3.5 贷利润分配3.5 4.借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5