老师可以列一下工程项目的简易计税分录吗？从计提到缴纳

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-05-21 17:44

借：应收账款——按照完工百分比确定债权
贷：工程结算——（**工程项目）
贷：应交税费——应交增值税-简易征收
然后缴纳借应交税费——应交增值税-简易征收贷银行存款

Gu 追问

2024-05-22 09:31

中间有差额呢，就是有分包款抵减了一部分，那么计提和实际缴纳的税费不一致，这个差额就让他一直在这个科目里面吗

宋生老师解答

2024-05-22 09:43

你好！这个抵减的部分，申报的时候是要扣出来的

Gu 追问

2024-05-22 09:44

是的申报是扣了，账面还需要怎么处理

宋生老师解答

2024-05-22 09:50

你好！这个做借工程施工-合同成本-分包工程款
应交税费-应交增值税-进项税额
贷银行存款。
分包商是开发票给谁

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