老师好，我们是商贸公司，小规模。2023年暂估入库（里面有多个商品的）1393.48元，2023年销售了一部分商品并结转销售成本1095.68元。 在汇缴前，2024年1月取得发票1362.61元（其中有些商品是没有发票的），请问2024年具体的分录是什么呢？要写分录我才能明白

晓庆老师 解答

2024-04-07 14:30

你好，不需要账务处理。看一下，23年结转的金额里是否都在24年到发票了，如果没有，纳税调增即可

晓庆老师 解答

2024-04-07 14:40

你好，我确定一下，上年暂估金额与今年到票金额，有差，是因为暂估不准确？

晓庆老师 解答

2024-04-07 14:40

还是因为差额部分就是没有发票？

晓庆老师 解答

2024-04-07 14:51

你好！那就冲暂估。再按照正确的价格重新入账。

晓庆老师 解答

2024-04-07 14:51

原则还是，没发票的部分，调增

晓庆老师 解答

2024-04-07 15:05

你好，是的，是这样的

珍 追问

2024-04-07 14:29

您刚才的分录是红冲暂估金额的，这个我明白，请问，2023年结转了成本1095.68元，需要处理吗？因为发票金额为1362.61元

珍 追问

2024-04-07 14:37

那么，2023年暂估入库是1393.48元，现在2024年1月取得发票是1362.61元，意思是当时暂估金额是不准确的，请问现在的库存数量及金额如何调整呢？您刚才的分录只是红冲上年的暂估金额

珍 追问

2024-04-07 14:45

我们是小规模，当时暂估入库时，供应商给我们的价格，我们以为是含税价，后来暂估入库（1393.48元）后，才知道原来不是含税价，而是不含税价。发票（1362.61元）到后，其中也有一、两个产品是没有发票的

珍 追问

2024-04-07 15:03

再按照正确的价格重新入账，出来的就是现在的库存金额了，对吗？