老师这个题目是怎么做的？

怕孤单的嚓茶 追问

2024-03-30 13:15

就是写分录，怎么写

王晓晓老师 解答

2024-03-30 13:21

2007年公允价值增98-84=14
 借:交易性金融资产14贷:以前年度损益调整14
14万需要交税是14*25%=3.5.借:以前年度损益调整3.5贷:应交税费-应交企业所得税3.5
这个时候以前年度损益调整科目余额是14-3.5=10.5
提取法定盈余公积10.5*10%=1.05.任意盈余公积10.5*5%=0.525
所以借:以前年度损益调整10.5
贷:盈余公积-法定盈余公积1.05
任意公积金0.525
利润分配-未分配利润10.5-1.05-0.525=8.925

王晓晓老师 解答

2024-03-30 13:24

2008年公允价值增132-120=12
借:交易性金融资产12贷:以前年度损益调整12
12万需要交税是12*25%=3借:以前年度损益调整3贷:应交税费-应交企业所得税3
这个时候以前年度损益调整科目余额是12-3=9
提取法定盈余公积9*10%=0.9.任意盈余公积9*5%=0.45
所以借:以前年度损益调整9
贷:盈余公积-法定盈余公积0.9
任意公积金0.45
利润分配-未分配利润9-0.9-0.45=7.65