您好，老师！麻烦问下企业所得税年报与第四季度数据不一致必须更正申报第四季度报表吗？前三个季度亏损，第四季度盈利是不是就必须缴纳企业所得税，汇算后弥亏再办理退税是不？不想退税倒是想缴些企业所得税，这个怎么操作合适

老师好 企业所得税年报，我们是小规模，就老板加的分公司，去年没有盈利，投资比例是不是100%.分配的股息红利等投资性受益金额咋填呀

答： 。是的，填写100%。分红，这个按实际。

您好，老师！麻烦问下企业所得税年报与第四季度数据不一致必须更正申报第四季度报表吗？前三个季度亏损，第四季度盈利是不是就必须缴纳企业所得税，汇算后弥亏再办理退税是不？不想退税倒是想缴些企业所得税，这个怎么操作合适

答： 对的是的，这两个必须是一样的。你要么修改年财务报表，要么修改第4季度的 季度有盈利，你看下你年累计有盈利吗，年累计不盈利的话不需要交。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我现在在填写企业所得税年报，为什么这个工资亿填写上，最后会显示要纳税调增，最后是盈利的还要交税？是不是工资这可以直接填写0就可以了，不用非得填写做账数？

答： 您好，您需要在税收金额那也填数的