上个月有一笔费用借管理费用 应交税费-进项税忘了写应交税费-进项税了这个月怎么处理呢

2333333 追问

2018-03-21 13:10

这个月认证的，没有抵扣

张艳老师 解答

2018-03-21 13:16

反结账到上个月，红冲原分录，改为   借：管理费用   应交税费--待认证进项税额   贷：银行存款等 
本月认证抵扣，  借：应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：应交税费--待认证进项税额

2333333 追问

2018-03-21 13:35

我得要反结账影响报表吗

张艳老师 解答

2018-03-21 13:38

会影响的，现在我想问您，您上个月做的忘记登记进项税额的分录，贷方用的什么科目？

2333333 追问

2018-03-21 13:46

贷现金

张艳老师 解答

2018-03-21 14:09

也可以做一笔分录，在摘要栏写  确认X月X号凭证进项税额 
借：其他应付款--待认证进项税额  贷：库存现金 
这个月认证抵扣时 
借：应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：其他应付款--待认证进项税额

2333333 追问

2018-03-21 14:32

还贷现金吗上月出的费用里包括税额了

张艳老师 解答

2018-03-21 14:35

要是这样的情况，就做 
借：应交税费--应交增值税（进项税额）   贷：管理费用