送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2015-04-03 15:42

销项税-进项税=实现的增值税 这个怎么做凭证 打个比方销项税100进项税90=10如何做凭证

晓海老师 解答

2015-04-03 15:49

你好!计提时: 
借:主营业务税金及附加 
借:主营业务税金及附加 
贷:应交税费——应交城市维护建设税 
其他应交款——教育费附加 
——地方教育费附加  
 
2、结转时、缴纳时: 
贷: 
借:应交税费——应交城市维护建设税 
其他应交款——教育费附加 
——地方教育费附加 
贷:银行存款 
 
31 
应交税费-应交增值税(已交税金) 
贷:银行存款 
 
借:营业税金及附加 
贷借 
增值税是价外税,通过往来账户核算 
其他的税费为价内税,发生价内税计入损益类账户--营业税金及附加 
借:主营业务税金及附加 
贷:应交税费——应交城市维护建设税 
其他应交款——教育费附加 
-----地方教育费附加

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相关问题讨论
您好 税金及附加包括地方教育附加,教育费附加城市维护建设税
2022-03-24 16:01:37
你好,第一种分录是正确的
2017-05-04 17:13:57
 你好 你这个是具体想问什么问题 ?  
2021-04-30 20:37:33
销项税-进项税=实现的增值税 这个怎么做凭证 打个比方销项税100进项税90=10如何做凭证
2015-04-03 15:42:19
你好 是的 计提分录是对的
2019-01-17 17:46:25
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