送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-12 10:19

你好,是的 
应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备” 
按应收,预收借方余额

左岸 追问

2018-03-12 10:29

为什么要所明细啊?直接看科目余额表上的应收期末余额 预收账款上的期末余额不对吗?

邹刚得老师 解答

2018-03-12 10:32

你好,因为看余额表并不知道明细科目余额到底是在借方还是贷方的 
余额表只是总的余额的一个方向

左岸 追问

2018-03-12 10:43

@邹老师:老师 如果是 预收就计入预收,不在应收科目上做账,这样是不是不需要重分类的,直接取值科目余额表上的数据即可啊?

邹刚得老师 解答

2018-03-12 10:49

你好,如果预收明细没有借方余额 就可以直接用科目余额表的金额

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那你这个资产负债表就是填列-20
2020-06-14 14:11:44
你要看是什么科目计提坏账准备,一般预付账款不会计提坏账
2019-01-05 13:45:10
你好。你们结转本年利润来吗
2019-01-14 11:38:30
就是你计提坏账时分录 借,信用减值损失 贷,坏账准备 他是发生增加额在贷方,你是贷方余额
2019-12-31 12:47:01
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