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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2023-11-21 09:14

您好，这个是可以的，可以

风的尽头 追问

2023-11-21 09:15

那我就是期末结转时候直接按照三大期间费用那么结转吗？

小锁老师 解答

2023-11-21 09:15

嗯对是这个意思的了

风的尽头 追问

2023-11-21 09:17

那原来那种：通过成本类科目，研发支出-费用化支出来核算，期末结转到管理费用-研发费用科目下，这两种做法是不是都可以？

小锁老师 解答

2023-11-21 09:19

对，现在研发费用可以医技科木

风的尽头 追问

2023-11-21 09:20

这个有明确的文来说明这个吗？我没有找到老师

小锁老师 解答

2023-11-21 09:21

这个的话，税务那边没有明确的规定，只不过2022年报表格式，研发费用有一级科目

风的尽头 追问

2023-11-21 09:28

对就是这个，我也是看到了报表，您看是这张报表吧？但是报表项目并不能完全等同于会计科目，而且我们现在研发费用很大，而且涉及到加计扣除，所以想确认到底是原来通过研发支出-费用化支出期末转管理费用-研发费用那种做法，还是直接设置损益类一级科目研发费用核算？

小锁老师 解答

2023-11-21 09:30

嗯对，是可以直接一级科目的

风的尽头 追问

2023-11-21 09:39

我们目前是设置了一级科目的，但是我们目前研发费用占比特别大，并且涉及到加计扣除，后期还涉及到上市，所以想从开始就规范点，怕后期调整起来就麻烦了

小锁老师 解答

2023-11-21 09:43

这个就是上市的报表，所以本质这个是可以用的研发费用

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相关问题讨论
那我就是期末结转时候直接按照三大期间费用那么结转吗？
2023-11-21 09:15:42
不可以的，这个不是损益一类的科目
2023-11-21 09:17:17
研发支出是资产类科目，核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。二级科目是费用化支出与资本化支出。研发费用则是利润表的项目，是损益类科目。 开放阶段满足资本化条件则资本化，计入研发支出—资本化支出，不满足资本化条件则费用化，计入研发支出—费用化支出。 无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应当在发生时费用化，计入当期损益(管理费用)。 资本化支出在无形资产达到预定可使用状态时转入无形资产;研发支出—研发支出报表列示项目为开发支出。 研发支出—费用化支出科目余额转入管理费用科目，但是列示于利润表的研发费用项目中。
2021-05-02 21:48:09
您好，发生时先在成本的研发支出中归类，等月末再结转至损益类中的研发支出。
2021-04-28 10:45:04
这个结转，系统不能自动生成，不是期间损益结转，要自定义结转吗
2021-12-16 15:49:24
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