年度财务报表怎么填 问
您好,按我们自已做的12月财务报表,如果年度汇缴有调整,调整财务报表后申报年报 汇算清缴调增后,企业在申报年报报表时,应根据汇算清缴实际情况,以调增后的数据作为基础,向税务机关申报年报报表。即使调增后的数据大于原有报表数据,企业也应当按照调增后的数据向税务机关申报年报报表。 事实上,企业必须完成所得税的汇算清缴后,才能申报年度会计报表。 答
老师,麻烦问一下加计抵减分录用每月都做吗?还是说 问
计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。 答
老师,请问一下汇算清缴中营业收入里的其他收入包 问
你好。麻烦发下图片表单 答
您好老师, 公司类似于嘀嘀这样的一个平台, 司机在 问
您好,借:银行存款 100 贷:营业收入 100 借:营业成本 80 贷:银行存款80 由于是贵司给司机的,需要代扣代缴个税 答
老师好,想问个问题,我们有一户一直加技扣除,现在不 问
您好 请问是进项税额加计抵减么 答
老师说免税商誉不确认递延所得税负债,但算本期应确认递延所得税负债又加上商誉50?还做分录借商誉贷递延所得税负债50什么意思呀
答: 他是表述错误了,实际上就是1200与1000的差异确认的递延
商誉减值,确认递延所得税资产吗,确认的对方科目是商誉对吗,就是借递延所得税资产,贷商誉
答: 如果免税合并,商誉减值不确认递延所得税,应税合并,商誉减值确认递延所得税资产,对应科目是所得税费用
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,借:商誉 贷:递延所得税负债 1. 这个分录是什么意思?2.“非同控免税合并中商誉的初始确认不予确认递延所得税负债”,这句话的意思是不是商誉不确认递延所得税负债?商誉不确认递延所得税负债为什么有上面的分录?3.非同控下企业合并购买日资产公允价大于账面的,是不是要确认递延所得税负债?
答: 同学你好 1. 企业合并中形成的商誉按照税法规定应该按照资产价值的比例(所得税率)确认为递延所得税负债,在未来会计期间缴纳所得税 2.非同一控制下应税合并: 商誉计税基础=账面价值。 账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异,不需要确认递延所得税。 后续减值影响:应当确认相关的所得税影响。 3.非同一控制下,控股合并,取得的资产、负债按公允价值计量;作为合并对价的非货币性资产在购买日公允价值与账面价值的差额计入当期损益,即营业外收入。