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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-29 10:12

借；银行存款    贷；应交税费 
做这个调整分录 
是在应交税费填写

说：顺其自然 追问

2018-01-29 10:24

老师，但是我们前期交完的钱不可能退回了 ，税务局也不给我们退钱了留作下期预缴税额，在报表处理上就很麻烦 ，谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2018-01-29 10:25

你好，不退回就做  借；应交税费   贷；银行存款 
在应交税费借方挂账就是了

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你好，其他流动资产余额不转到应交税费 按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，根据其余额性质在资产负债表进行列示。其中，对于增值税待抵扣金额，根据其流动性，在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示。应在“应交税费”科目下增设“增值税留抵税额”明细科目（二级明细）。
2020-03-15 21:12:58
借；银行存款 贷；应交税费 做这个调整分录 是在应交税费填写
2018-01-29 10:12:09
是的 应交税费的负数需要重新分类进其他流动资产
2020-01-06 14:35:12
直接可以放在应交税费科目就行了，这个是留抵税额
2018-05-07 14:03:59
重分类会更规范些。
2023-07-18 16:03:55
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