我们签了一笔合同，金额是55000元，客户回款50%，即27500元，剩余50%半年后付款，我们给客户开的发票金额也是27500元的（6%税率），现在我们把这个项目转包给别的公司了，合同额是50000元，还没有给别的公司付款，这笔业务我要如何做帐？（是内帐，要如实反应给股东们）

J 追问

2018-01-24 14:55

我们的利润就等于是转包的差价5000元扣完6%的税剩余4716.98元，工程刚开始，就是一年的运营服务，运营半年后客户给我们公司回另外一半款项，50000是整体项目

张艳老师 解答

2018-01-24 14:59

借：银行存款  27500  贷：其他应付款--转包款  27500 
等支付给分包商时   借：其他应付款--转包款  27500  贷：银行存款

J 追问

2018-01-24 15:02

发票已经开了一半的，肯定有税吧？

张艳老师 解答

2018-01-24 15:07

开具发票就会产生税款的。

J 追问

2018-01-24 15:08

对啊，那我要如何做帐

张艳老师 解答

2018-01-24 15:10

您不是将整个项目都分包出去了吗？您公司又开票了？是吗

J 追问

2018-01-24 15:22

是的，我们的客户回款27500之后要求我们开票，已经开出去了，转包的那个公司我们给他付款之后会给我们开进项发票，现在还没开，是这样的，我应该怎么做帐

张艳老师 解答

2018-01-24 15:27

借：其他应收款--客户  50000     贷：主营业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额） 
借：银行存款  27500   贷：其他应付款

J 追问

2018-01-24 15:53

谢谢老师