1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-17 20:46

你好，内帐付的税点计入税金及附加科目核算 
借；税金及附加   贷；银行存款等科目

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:48

付的税点和实际缴纳的增值税都需要做到公司费用里面吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 20:49

你好，是的，内帐是把支付的税点，以及实际缴纳的增值税计入税金及附加科目核算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:50

那这样的话收入和成本是以不含税金额核算还是以含税金额 核算？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 20:51

你好，内帐的收入，成本都是按含税计算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 20:57

可是我们老板要求内账的收入按不含税金额的来核算。

邹刚得老师 解答

2018-01-17 20:57

你好，你需要与老板解释，为什么内帐是含税计算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:00

老师，请问我要怎么解释老板能够接受且通俗易懂呢？因为目前我公司的状况是内账收入都是不含税的，成本费用是含税的，现在老板要我把成本费用的税点统计出来。

邹刚得老师 解答

2018-01-17 21:02

你好，你成本费用是含税，那么收入也应当是含税，做到核算口径一致才是的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:04

老师那现在老板就是不想收入是含税的，怎么处理呢？把成本 费用 里面的税点剔除出来吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 21:04

你好，如果收入不含税，成本，费用进项如果抵扣了也是按不含税计入的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:41

所以我就想问下，如果收入不含税，成本、费用这些都不含税计入，那付出的税点还需要计到费用里面吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 21:43

你好，计入税金及附加核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:48

那这样的话不也算是计到公司费用里面了么？这样相当于成本费用也是含税了呀？和收入不含税口径不是就不一致了么？比如销售收入不含税１０００元，成本不含税８００元，税金１００元，那我９００元全做公司的费用呀？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 21:51

你好，销售，购进需要做到口径一致，内帐都是按含税金额计入的

葵花向阳 追问

2018-01-17 21:56

老师，我是知道内账应该按含税金额计入的，因为增值税也计到公司费用里面去了，可是我们老板非得收入要按不含税的。所以如果增值税做进费用，怎么按不含税的来算都不对呀。

邹刚得老师 解答

2018-01-17 22:02

你好，那你需要把收入，成本都按老板的意思按不含税计入，把实际缴纳的税款计入税金及附加核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:04

老师，实际缴纳的税款也就是缴纳的增值税做进费用，都按不含税计入，那我们实际付给对方的税点就不需要再做一次费用了吧？这个税点应该做在哪个科目？

邹刚得老师 解答

2018-01-17 22:06

你好，付给对方的税点也是计入税金及附加核算的

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:10

那可不可以这样理解，科目是计入税金及附加核算，但是不计入公司费用？因为都是按不含税计入呀

邹刚得老师 解答

2018-01-17 22:11

你好，计入了税金及附加就影响利润的，只是不是计入的费用科目核算

葵花向阳 追问

2018-01-17 22:21

老师，那这样，成本费用跟含税有什么区别呀？我都被搞蒙圈了ＴＡＴ

邹刚得老师 解答

2018-01-18 08:26

你好，收入，成本，费用内帐都按含税处理，做到口径一致，而不要一个是含税，而另外一个是不含税

上传图片  
相关问题讨论
卖出去产品。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 发票已开 收到货款 借：银行存款 贷：应收账款
2020-04-02 01:35:42
你好 发票先认证，账务处理 然后开具红字信息表，让对方开具红字发票
2019-10-30 11:19:21
一、销售返利主要形式 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。 销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
2019-09-24 17:31:22
缴纳时，借，预付账款，贷，银行存款 收到发票，借，管理费用，贷，预付账款
2019-08-03 12:15:37
借应收账款贷主营业务收入应交税费
2019-08-03 11:27:12
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...