我们 在9月份的时候 将税控盘的 进项税认证并抵扣了 没有把 剩余的730.12进行抵减 ，我们现在应该怎么调整呢

小哲 追问

2017-12-28 09:18

那剩余的就不能抵扣了吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:18

你好，是的，除非你转出，才可以全额减免的

小哲 追问

2017-12-28 09:19

那剩余的就不能抵扣了吗 
 
我们可不可以把凭证冲销了  重新做账 
 
 
把820做的减免税额里

小哲 追问

2017-12-28 09:21

@邹老师:我们可不可以把凭证冲销了 重新做账 
 
 
把820做的减免税额里

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:21

你好，你需要先把进项税额转出，才可以冲销凭证，然后全额减免

小哲 追问

2017-12-28 09:35

@邹老师:老师 还是不太明白应该怎么做  我应该把之前的进项税 转出到什么科目呢

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:36

你好，借；管理费用等科目  贷；应交税费（进项税额转出）

小哲 追问

2017-12-28 09:42

@邹老师:借：管理费用-办公费  应交税费-增值税（待认证）   贷：  银行存款           借：应交税费-进项税    贷：应交税费（待认证）    借：  应交税费-销项税   贷：应交税费-进项税     应交税费-转出未交增值费 
 
老师 这是我之前做的   
 
我还需要全部都冲销吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:43

你可以全部冲销 
然后做全额减免分录

小哲 追问

2017-12-28 09:48

@邹老师:那 进项税转出还做吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:48

你好，需要转出申报

小哲 追问

2017-12-28 09:49

@邹老师:还需要转出这个一步是吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 09:50

你好，是的，需要做转出申报，同时做转出进项税额的分录

小哲 追问

2017-12-28 10:43

@邹老师:转出进项税后还需要做 进项税转减免税额吗  
 
 
然后再做减免税额转进项税吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 10:45

你好，先转出，然后做费用分录，减免分录

小哲 追问

2017-12-28 10:57

@邹老师:减免税需要 转入进项税吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 10:58

你好，不需要的 
减免分录是借；应交税费——应交增值税（减免税额）  贷；管理费用

小哲 追问

2017-12-28 11:03

老师  这是对的吗？。。。。。。。。

邹刚得老师 解答

2017-12-28 11:07

你好，把你之前的分录做相反分录冲销 
然后按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小哲 追问

2017-12-28 11:09

老师 这是对的吗？。。。。。。。。

邹刚得老师 解答

2017-12-28 11:11

你好，可以这样调整

小哲 追问

2017-12-28 11:24

@邹老师:老师  小规模纳税人  个人账户转账不到3W到公司账户 要不要缴纳税？

邹刚得老师 解答

2017-12-28 11:24

你好，不需要的，按往来款处理

小哲 追问

2017-12-28 11:27

@邹老师:老师  怎样标记往来款呢？。。。。。。。

邹刚得老师 解答

2017-12-28 11:29

借；银行存款  贷；其他应付款

小哲 追问

2017-12-28 11:32

@邹老师:那我对公打款给其它公司  按货款打 
不到3W 也是不用打税？

邹刚得老师 解答

2017-12-28 11:33

你好，不需要的，这个是支付货款 
不是所有行为都涉及纳税的

小哲 追问

2017-12-28 14:13

@邹老师:老师请问一下，一般纳税人旅行社差额纳税时，支付成本费用记入主营业务成本时是含税金额吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:13

你好，是不含税金额，税金需要单独体现的

小哲 追问

2017-12-28 14:18

@邹老师:差额时是收入减支出，这个支出是含税的吗

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:20

你好，收入，支出都是不含税计算的

小哲 追问

2017-12-28 14:25

@邹老师:支付的费用有各种不同的票据，如机票，住宿，这个税金怎么剥离出来呢

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:26

你好，按含税/（1+税率）*税率计算

小哲 追问

2017-12-28 14:31

@邹老师:每个费用票据不同，税率也不同，如机票上没有标明税率怎么算呢

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:32

小规模就按含税/（1+税率） *税率计算 
税率按3%

小哲 追问

2017-12-28 14:34

@邹老师:老师  怎么知道对方是小规模还是一般人呢，

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:35

你好，按你这边的税率计算的

小哲 追问

2017-12-28 14:35

@邹老师:怎么知道对方是小规模还是一般人呢， 
我说的是取得的发票机票上没有标明税率，我怎么把税算出来

邹刚得老师 解答

2017-12-28 14:36

你好，按你方是一般纳税人还是小规模计算，而不管对方是什么性质的

小哲 追问

2017-12-28 14:44

嗯，老师，再麻烦问您个问题，就是我9月份这笔账是做错的：  
 借：银行存款  594.04  
  贷：主营业务收入 576.74 
         应交税费      17.3   
借：应交税费  17.3 
 贷：营业外收入  17.3  
 
 
  实际正确的是： 
 借：银行存款  594.04   应付账款 6 
     贷：主营业务收入582.52 
         应交税费      17.48    营业外收入  0.04 
 
借：应交税费  17.48 
 贷：营业外收入  17.48       
 
 
那我现在要调账，这样做对吗： 
借 ：应付账款  6    
贷：主营业务收入 5.78   应交税费0.18  营业外收入 0.04      
 
借：应交税费  0.18 
 贷：营业外收入 0.18 
 
因为他这个有个打款的时候扣得手续费，要计入销售费用，但是发票是11月才收到的所以我忘记计入了，现在9月没票实际上我要计入到应付账款里的，但是我没记入

邹刚得老师 解答

2017-12-28 15:20

你好，是这样调整 
11月份取得发票就借；销售费用   贷；应付账款