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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-05-30 19:07

借银行存款
累计摊销，
贷无形资产
应交税费、应交增值税，销项
差额放到资产处置损益或者是营业外收支。

清脆的煎饼 追问

2023-05-30 19:13

老师，主要是以前年度签订的合同，当时暂估入了在建工程，同时暂估了进了长期应收款里面，现在合同里面的内容，部分不再执行，这一部分差额应该如何做账务处理？

清脆的煎饼 追问

2023-05-30 19:14

就比如当时暂估50万，现在合同发生额20万，中间差额30万，双方不再执行。

郭老师 解答

2023-05-30 19:18

好，那这个已经完成了吗？属于固定资产了吗？

清脆的煎饼 追问

2023-05-30 19:25

不是固定资产，就是发生的咨询费用

郭老师 解答

2023-05-30 19:27

那你之前做错了吗？不应该做到在建工程里面。

郭老师 解答

2023-05-30 19:27

如果是的话，借长期应收款贷在建工程50
借以前年度损益调整，贷银行存款20万。

清脆的煎饼 追问

2023-05-30 19:31

没有做错，投产以前发生的，做在建工程没有问题呀，是暂估的合同金额

郭老师 解答

2023-05-30 19:35

投产之前筹建期应该是管理费用，开办费
如果你们是自建固定资产才做在建工程里面。

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相关问题讨论
“资产处置损益”是新增加的会计科目，主要用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失。 借：银行存款 资产处置损益（或反向） 贷：无形资产
2020-04-12 22:34:20
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2023-05-30 19:07:19
你好 研发，借；研发支出——资本化支出，费用化支出，贷；银行存款等科目 结转 借；无形资产，贷；研发支出——资本化支出 借；管理费用，贷；研发支出——费用化支出
2019-11-25 15:01:46
同学你好 借营业外支出 贷无形资产
2021-03-03 14:13:48
借：长期股权投资 借：累计摊销 贷：无形资产 贷：应交税费-应交增值税-销项 贷：营业外收入
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