企业每季度预缴的所得税是入递延所得税资产好,还是入所得税-当期所得税呢? 个人认为:预缴时,当企业的预付帐款,借:递延所得税资产 贷:应缴税费-企业所得税 年底汇算时如果要缴所得税,则借:所得税费用 贷:递延所得税资
壮观的柚子
于2014-09-14 21:38 发布 1977次浏览
- 送心意
罗老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
进的所得税费用科目
2014-09-14 21:40:16
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
不需要,平常计提借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
预缴主要是针对所得税的交纳方式而言,及所得税是先预缴,年度终了汇算清缴的
2017-06-29 16:25:43
所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费--应交所得税
递延所得税负债
2018-12-07 22:34:19
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