管理费用是计入管理费用装修费吗

冬冬 追问

2017-12-08 16:26

是，公司刚刚成立

邹刚得老师 解答

2017-12-08 16:26

你好，发生计入长期待摊费用，然后摊销可以计入管理费用的装修费明细

冬冬 追问

2017-12-08 16:30

管理费用可以有装修费这科目吧

冬冬 追问

2017-12-08 16:30

管理费用可以有装修费这科目吧

邹刚得老师 解答

2017-12-08 16:32

你好，是的，可以有装修费用明细的

冬冬 追问

2017-12-08 16:38

公司刚刚成立，明年4月份才有收入，现在至有第一笔收入之前的工资、水费、劳务费、电脑、装修费什么的是都全部计入管理费用开办费还是分别计入管理费用工资、办公费……呢?还是计入其他别的科目

邹刚得老师 解答

2017-12-08 17:05

你好，筹建期的费用计入管理费用的开办费明细核算的

冬冬 追问

2017-12-08 17:10

那装修费金额比较大60万，也是一次性计入开办费吗？还是计入待摊费用呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 17:13

你好，计入待摊费用或长期待摊费用  
筹建期的费用计入管理费用的开办费明细核算，如果是长期受益的还是需要通过待摊费用或长期待摊费用核算，而不是管理费用

冬冬 追问

2017-12-08 17:16

老师，公司让别的公司给我们开发软件，费用大概是30万，您看这是一次性计入管理费用或者主营业务成本还是也需要摊销呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 17:17

你好，你可以计入长期待摊费用或无形资产核算

冬冬 追问

2017-12-08 17:48

长期待摊按几年摊销呢？如果摊销借方科目是什么呢？无形资产怎么做会计分录呢？无形资产需要计提什么吗？

冬冬 追问

2017-12-08 18:07

在公司有第一笔收入之前的待摊费用也是每个月摊销吗？如果是每个月摊销，摊销时借方就计入相应的科目吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 18:55

长期待摊费用摊销不得低于3年，借方科目是管理费用科目
无形资产分录  借；无形资产   贷；银行存款等科目
使用寿命有限 的无形资产需要按期限摊销
筹建期的费用是进入经营期之后直接计入相应明细

冬冬 追问

2017-12-08 18:59

你看这购买软件的摊销是计入管理费用底下什么明细科目呢？另外开办期计入待摊费用的在开办期需要摊销吗？如果需要摊销时计入管理费用开办费还是计入和开办期之后的管理费用一样的明细科目呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 19:01

你好，因为金额较大，你可以计入长期待摊费用科目核算
摊销计入管理费用办公费
待摊费用是从受益期限开始的时候摊销，可能是在筹建期或者在经营期
需要看发生的待摊费用具体是什么支出，然后摊销计入相应的费用明细的

冬冬 追问

2017-12-08 19:04

我怎么理解您看对吗:就是在有第一笔收入之前的待摊费用可以在有第一笔收入之前摊销，计入科目可以不计入管理费用开办费，可以计入和以后有收入一致的管理费用里面

邹刚得老师 解答

2017-12-08 19:06

你好，你计入待摊费用，在筹建期摊销的话明细也是开办费的

冬冬 追问

2017-12-08 19:06

但是在有第一笔收入之前购买的固定资产就计入固定资产，也是当月增加，下月计提折旧，计提折旧分录就可以直接是借管理费用折旧 贷 累计折旧 吗

邹刚得老师 解答

2017-12-08 19:13

你好，经营期的可以计入管理费用的折旧，如果是筹建期计提折旧，明细还是开办费的

冬冬 追问

2017-12-08 19:41

谢谢老师。就是在有第一笔收入之前的所有待摊费用在摊销时都一律计入管理费用开办费，有收入之后就计入管理费用相应的明细科目就可以了吗？另外开办费是不是可以一次性在企业所得税前扣除就是全部都计入成本费用，不用调增。

邹刚得老师 解答

2017-12-08 19:44

你好，是的 
需要看是什么开办费，有的是有限额的

冬冬 追问

2017-12-08 19:46

开办费如果没有特殊规定就是可以全部一次性在企业所得税前扣除。那您说有限额的是指什么？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 20:13

你好，比如计入开办费的业务招待费，只能按发生额60%扣除

冬冬 追问

2017-12-08 20:21

开办费明细是管理费用开办费还是开办费底下还要有明细科目

邹刚得老师 解答

2017-12-08 20:33

你好，开办费是管理费用下面的明细，下面不需要再设置明细了

冬冬 追问

2017-12-08 21:21

那汇算清缴时管理费用里面是向工资和业务招待费那样单独列示开办费这项，还是将开办费列入管理费用其他里面呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 21:22

你好，计入管理费用的其他

冬冬 追问

2017-12-08 21:34

那如果有餐费计入开办费时是只能是餐费的60%计入开办费，40%计入业务招待费吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-08 21:34

你好，是全额计入开办费，但是只能扣除发生的60%

冬冬 追问

2017-12-08 21:38

那汇算清缴时计入开办费里面怎么调增呢？就是报表象福利费还有业务招待费会自动出来调增数，这开办费能自动出来调增的数吗吧，还是自己能在表里面填上调增的金额

邹刚得老师 解答

2017-12-08 21:41

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类其他对不能抵扣部分做纳税调整增加处理就是了

冬冬 追问

2017-12-08 21:44

就是在管理费用表里面其他 后面有可以 自己手动填不能抵扣部分做纳税调增增加额 的地方吗

邹刚得老师 解答

2017-12-08 21:48

你好，不是的，是在纳税调整项目明细表（这个表格）的扣除类其他栏次填写

冬冬 追问

2017-12-09 11:43

老师，再请教一下。计入管理费用开办费里面的工资在填汇算清缴的表时是填入管理费用开办费里面还是管理费用其他里面呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-09 11:46

你好，是计入开办费

冬冬 追问

2017-12-09 11:54

谢谢老师。那在开办期就不能计提福利费了吧

邹刚得老师 解答

2017-12-09 11:56

你好，有福利支出是可以计提的

冬冬 追问

2017-12-09 12:02

开办期工资计入开办费怎么计提福利费。呢

邹刚得老师 解答

2017-12-09 12:03

你好，你根据福利费发生情况计提就是了

冬冬 追问

2017-12-09 12:09

那就是开办期的福利费不用调增了，直接计入开办费就行了吧

邹刚得老师 解答

2017-12-09 13:07

你好，是的，业务招待费才需要按发生额60%扣除，40%的部分是需要调整增加的