货款一次付完了，货也收到了，但是发票没收到，是不是 借：预付账款 贷：银行存款，等到发票收到后再冲预付账款？

筱靜 追问

2017-12-05 08:47

那收到发票后怎么做呢？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 08:48

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

筱靜 追问

2017-12-05 10:52

不做中间这两笔暂估会有什么问题吗？因为之前做的都是 借：预付账款 贷：银行存款   收到发票 借：研发支出-材料费/固定资产  应交税费-待扣进项税额 贷：预付账款  ，这样可以吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:54

你好，需要做暂估的，因为你货物已经到了

筱靜 追问

2017-12-05 11:14

那好几个月没做暂估的，现在怎么调呢

邹刚得老师 解答

2017-12-05 11:16

你好，补做暂估分录就是了