小规模纳税，收到公账上的季度结息如何做分录

良老师1 解答

2023-03-17 10:17

你可以说出具体的情况吗？

无情的棒棒糖 追问

2023-03-17 10:17

可以，第一种情况是所得税实际已缴纳，应当录入银行存款，借方，贷方分别录入收入税额和税收贷方科目；第二种情况是尚未缴纳的所得税，应当录入应交税费，借方，贷方分别录入应交收入税和银行存款科目。

良老师1 解答

2023-03-17 10:17

很好，你可以给我再详细说一下吗？

无情的棒棒糖 追问

2023-03-17 10:17

当所得税实际已缴纳时，借方录入收入税，贷方录入税收贷方科目；若尚未缴纳的所得税，借方录入应交税费，贷方录入银行存款科目。