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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-11-07 15:50

你好，借：管理费用-公司部分  其他应收款-个人部分  贷：银行存款

疾风儿 追问

2017-11-07 15:54

需要提前计提那？

疾风儿 追问

2017-11-07 15:54

计提工资的时候那？

吴月柳 解答

2017-11-07 15:57

所有分录如下： 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
2017-11-07 15:50:46
看看这里 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/ni1501202653.shtml
2016-11-01 16:54:48
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款
2017-06-16 15:12:59
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
2020-03-18 09:36:13
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
2021-04-20 16:32:54
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