有一张专用发票不应该认证的，认证了，里面开的福利费，会计分录怎么做？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-07 09:39

你好!你收到发票的时候怎么做的分录

财务-Remarkable 追问

2017-11-07 21:53

进项税额不可以用，要转出来吧怎么做。

宋生老师解答

2017-11-08 07:57

您好！借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

财务-Remarkable 追问

2017-11-08 15:22

前面正常做借管理费用应交税费进项税额贷现金接着做老师你这笔对吗那么进项税额借方还是留了这多出的数字啊怎么削减掉呢

宋生老师解答

2017-11-08 15:28

你好!进项税额和销项税额都不用结转消减的

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