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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-11-02 11:54

老师 我想知道是不是只有开具增值税专用发票才可以抵扣

Galina 追问

2017-11-02 14:05

好的谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-11-02 11:17

你好，有取得可以抵扣的凭证就计入进项税的借方

邹刚得老师 解答

2017-11-02 11:56

你好，不是 
还有海关进口增值税专用缴款书，运输专用发票，机动车发票都是可以抵扣的

邹刚得老师 解答

2017-11-02 14:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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这个应当在借方的啊。
2019-04-24 09:50:37
你好，有取得可以抵扣的凭证就计入进项税的借方
2017-11-02 11:17:33
销售白酒缴纳增值税（84000+500）*0.13=10985 缴纳消费税是（84000+500）*0.2+7000*2*0.5=23900 加工费可以抵扣进项税额8000*13%=1040 进口小轿车消费税是200000*（1+30%）/（1-5%）*5% 可以抵扣进项税额200000*（1+30%）/（1-5%）*13%
2022-06-17 18:36:19
你好需要计算做好了给你
2021-11-05 05:37:25
先，我们需要计算该酒厂2月份的销项税额。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税），包装物计价500元（不含税）。因此，销项税额为： 销项税额 = (84000%2B500) × 13% = 11285元 其次，我们计算该酒厂2月份的进项税额。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元，受托企业开具增值税专用发票。因此，进项税额为： 进项税额 = (10000%2B8000) × 13% = 2340元 最后，我们计算该酒厂2月份应交的增值税。根据题目，本月进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元，关税税率为30%。因此，应交的增值税为： 应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 = 11285 - 2340 = 8945元 （2）应交消费税的计算 首先，我们需要计算该酒厂销售粮食白酒应交的消费税。根据题目，销售自产粮食白酒7000千克，取得收入84000元（不含税）。因此，应交的消费税为： 消费税 = 84000 × 20% %2B 7000 × 0.5 = 19550元 其次，我们需要计算该酒厂委托加工黄酒应交的消费税。根据题目，委托加工黄酒30吨，发出材料成本10000元，加工费用8000元。因此，应交的消费税为： 消费税 = (10000%2B8000) / (1-12%) × 12% = 2322.22元 最后，我们需要计算该酒厂进口小轿车应交的消费税。根据题目，进口小轿车一辆，气缸容量为2.1升，到岸价折合人民币200000元。因此，应交的消费税为： 消费税 = 2.1 × 4% × 20万 = 1680元 （3）会计处理如下： 借：银行存款 9375 %2B 168 = 9543元 贷：主营业务收入或其他业务收入 9375元 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 168元 借：原材料或其他业务成本 18333.33元 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 234元 贷：银行存款或其他货币资金 18567.33元
2023-10-26 13:39:30
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