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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-28 17:48

当月认证的发票，当月做进项税，如果有不能抵扣的进项税 
需要做进项税额转出处理 
借：库存商品（或原材料、主营业务成本） 
贷：应交税费——应交税费（进项税额转出）

ロ觜角よ揚℅ 追问

2017-08-28 17:55

认证的进项税是做了管理费用-员工福利费的

李爱文老师 解答

2017-08-28 17:59

是属于员工福利购的进项，可以计入管理费用——员工福利费

ロ觜角よ揚℅ 追问

2017-08-28 18:02

@李爱文老师:当月收到发票入账是借费用-福利费，应交税费-进项税，贷银行存款。因为福利，进项税要转出，应该如何做转出的分录呢

李爱文老师 解答

2017-08-28 18:05

借：管理费用——福利费 
贷：应交税费——应交税费（进项税额转出）

ロ觜角よ揚℅ 追问

2017-08-29 12:36

@李爱文老师:可以直接借管理费用-福利费，贷应交税费-进项税（借方红字）或者写在（贷方蓝字）呢？？？不通过进项税额转出这个科目

李爱文老师 解答

2017-08-29 12:49

贷方是进项税额转出，就是抵减了进项税

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暂估原材料 一、未认证的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税） 贷：应付账款（或银行存款） 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2017-07-17 17:28:24
当月认证的发票，当月做进项税，如果有不能抵扣的进项税 需要做进项税额转出处理 借：库存商品（或原材料、主营业务成本） 贷：应交税费——应交税费（进项税额转出）
2017-08-28 17:48:09
认证之后做进项 没有认证的做待认证
2020-06-27 15:51:06
摘要写，几月认证多少份发票，借进项税额 贷待认证进项税额
2019-12-03 14:30:55
这个是工地上用的吗？借固定资产 应交税费，待认证 贷银行存款。
2022-04-13 14:05:27
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