送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-08-14 16:53

你好!分录也是一样的 
1.分配工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款

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你好!分录也是一样的 1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-08-14 16:53:54
借管理费用―福利费(或制造费用)贷银行存款(如果是专用发票,进项税额要做出来)
2018-06-30 18:54:48
借;应付职工薪酬 贷;银行存款
2017-07-05 16:18:30
借费用福利费贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费贷银存
2018-11-13 10:53:50
好的
2019-05-06 09:34:35
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