应付职工薪酬如果有余额应该怎么处理这样一直循环下去吗到年末怎么来结转到了第二年还要继续循环下去吗？

淡然若水 追问

2017-08-08 21:37

老师请看看下面的图片

淡然若水 追问

2017-08-08 21:50

1月份当然计提啦我这个只是说打个比方例如什么什么的我1月份计提的，但是还要发放的是12月份的，所以说他们一定有余额到了2月份才发了是1月份的但是1月份是计提啦但是还发放啦呀一个计提一个发放，2个月的工资不一样

方亮老师 解答

2017-08-06 22:33

您说的余额是借方余额还是贷方余额？

方亮老师 解答

2017-08-07 08:30

贷方余额有两种情况， 一种是工资计提多了，解决方法是冲销多计提的工资。一种是计提后单位没有发放工资，这种情况下只能继续挂账，支付款项时会冲销贷方余额的。

方亮老师 解答

2017-08-08 21:46

1月份的工资您计提了吗？

方亮老师 解答

2017-08-08 22:46

您的意思是说12月份计提的工资在1月份才发放，这样年末会出现应付职工薪酬的贷方余额对吗？