怎么结转成本？上月：摘要收到服务费 借 银行存款 7500 贷 主营业务收入 7142.86 应交税费-增-减 357.14 摘要劳务派遣

萍 追问

2017-07-13 20:24

我把上月百分之五的发票都冲减了，然后这月正数发票正常做，

邹刚得老师 解答

2017-07-13 10:24

你好，根据成本发生金额 
借；主营业务成本 贷；相关科目

萍 追问

2017-07-13 10:41

怎么结转成本？上月：摘要收到服务费   借   银行存款                 7500 
                                                            贷   主营业务收入      7142.86 
                                                                   应交税费-增-减     357.14 
                            摘要劳务派遣       借   主营业务成本          6000 
                                                            贷  应付账款              6000 
这是上月发生的业务，然后这个月正常收入7500加上这月开上月的正数发票7500合计15000 
负数发票     借   主营业务收入   7142.86 
                          应交税费          357.14 
                       贷  银行存款        7500（这个科目能用吗没给对方钱是不是换成应收账款） 
正数发票    借   银行存款           7500 
                      贷  主营业务收入   7281.55 
                            应交税费          218.45 
成本怎么做分录

邹刚得老师 解答

2017-07-13 10:41

借；主营业务成本 贷；相关科目

萍 追问

2017-07-13 10:43

后面附凭证是上月凭证复印件吗

邹刚得老师 解答

2017-07-13 10:44

你好，可以是错误的凭证的复印件

萍 追问

2017-07-13 10:49

恩恩好，这样成本不就多了吗，你说的结转成本，上月成本结转过了啊 
成本结转    借  本年利润    6000 
                     贷  主营业务成本    6000

邹刚得老师 解答

2017-07-13 10:50

借；主营业务成本 贷；相关科目 
这个是成本发生时候的分录 
如果你之前取得收入已经结转了就不需要再确认一次成本了

邹刚得老师 解答

2017-07-13 20:36

你好，实地，冲销的做负数分录，正常的做销售分录就是了