2017年1月补计提2016年12月税金及附加分录，借以前年度损益调整，贷应交税费一城建税/教育费附加/地方教育费附加，月底结转以前年度调整分录，借利润分配一未分配利润，贷以前年度损益调整是这样做吗?

冷静 追问

2017-07-06 15:45

刚才问第一个分录你说就是这样子处理，那我就按你这样做了。但是我有个疑问比方说结转收入50万，结转成本20万，结转税金及附加9000元，结转管理费用5000元，结转以前年度损益3万。50万-20万-9000-5000-3万=(256000.00元本年利润)是这样吗邹老师

冷静 追问

2017-07-06 15:58

那意思是说本年利润不能减掉这3万，应该是16年12月底未分配利润再减掉3万才是16年的期未数，也就是17年的期初数是这样吗邹老师？

邹刚得老师 解答

2017-07-06 15:06

你好，是的，就是这样处理

邹刚得老师 解答

2017-07-06 15:14

没有以前年度损益调整的企业，可以用利润分配——未分配利润直接调整

邹刚得老师 解答

2017-07-06 15:48

你好，以前年度损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润，而不是本年利润的

邹刚得老师 解答

2017-07-06 15:58

你好，是影响17年的期末余额