送心意

朴老师

职称会计师

2022-11-24 13:33

您好,1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

朴老师 解答

2022-11-24 13:33

同学你好
应该是这样的哦

桔子 追问

2022-11-24 13:36

对呀,我说的仅是社保部份,也就是说会计学堂的实操课,老师讲错了

朴老师 解答

2022-11-24 13:40

同学你好
企业承担的社保部分也得计提的

桔子 追问

2022-11-24 13:43

借:管理费用(或其他)养老/医疗/失业/工伤 (公司部分)贷:应付职工薪酬--社保

桔子 追问

2022-11-24 13:44

实操课里,没有计提,他直接借:***费用  贷:银存了

朴老师 解答

2022-11-24 13:46

对的
咱们工作中都要计提的哈

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是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
您好 这样写分录正确的
2021-01-20 11:23:26
 你好     不对哦。 我给你写分录 自己参考下    1.计提工资  借:管理/销售费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保(企业部分)  借:管理/销售费用等 贷:应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2020-12-11 13:12:27
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-10-05 15:35:29
你好,学员,你说的这个社保的吧,交纳的时候就会冲减了
2022-07-08 10:42:20
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