公司年终奖期末已计提,但要跨年发放,企业所得税填 问
税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖,那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答
抵扣发票的有效期 问
你好!现在没有时间限制了 答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 问
您好, 不可以,这个不可以抵扣的 答
老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问
1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十八条规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后,在36个月内不得再申请免税、减税。 3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)第一条第(三)款规定,金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。 答
个人所得税密码忘了 问
您好, 可以用手机号和身份证号找回来 答
销售代销货物采用收取手续费方式,会计上面不确认收入,增值税视同销售,所得税需要确认收入吗?
答: 你好,申报所得税时视同销售要确认的
老师,企业所得税收入确认时间,其中有一项是采用支付手续费方式委托代销的,以收到代销清单时为确认时间。这个说的是代销商品的这家公司吗?代销品和清单应同时收到吧?已收到代销清单,为确认收入,那也意味着代销品还不一定已经卖出去。
答: 你好; 收到了代销清单说明货物销售出去了。 参考这个 : 例2:A企业委托B企业销售甲商品100件,协议价200元/件,该商品成本120元/件,B企业按协议价格出售给顾客,A企业按售价的10%支付B企业手续费。B企业销售了全部甲商品,并向A企业开具了代销清单(增值税税率13%)。 (一)A企业的税务及会计处理 1.将甲商品交付B企业时: 借:委托代销商品 12 000 贷:库存商品12 000 2.收到代销清单时: 借:应收账款——B企业22 600 贷:主营业务收入20 000 应交税费——应交增值税(销项税额)2 600(20 000×13%) 借:主营业务成本 12 000 贷:委托代销商品 12 000 借:销售费用 2 000 贷:应收账款——B企业2 000 3.收到B企业汇来的价款净额(不含手续费)时: 借:银行存款20 600 贷:应收账款——B企业20 600 (二)B企业的税务及会计处理 1.收到甲商品时: 借:代理业务资产20 000 贷:代理业务负债20 000 2.实际对外销售商品时: 借:银行存款 22 600 贷:应付账款——A企业 20 000 应交税费——应交增值税(销项税额)2 600(20 000×13%) 3.取得A企业开具的专用发票时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额)2 600 贷:应付账款——A企业2 600 借:代销商品款20 000 贷:委托代销商品20 000 4.支付A企业款项并计算代销手续费时: 借:应付账款——A企业22 600 贷:银行存款20 480 主营业务收入(或其他业务收入)2 000 应交税费-应交增值税(销项税)120
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师 您好 我公司一次性手续的手续费 可以分期开票 分期确认收入吗?如何确定
答: 根据会计时效性要求,应该是不可以