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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-06-06 17:01

先按暂估结转成本，等发票来了再调整。

丸子 追问

2017-06-06 17:04

分录可以这样体现呢？

方老师 解答

2017-06-06 17:05

可以这样体现。

丸子 追问

2017-06-06 17:09

老师你可以具体的帮我列出分录吗？

方老师 解答

2017-06-06 17:14

借库存商品 贷应付账款-暂估应付款 
销售时 借银行存款 贷主营业务收入应交税费 
结转成本借主营业务成本 贷库存商品 
收到发票冲暂估 
借库存商品 负数贷应付账款-暂估应付款负数 
重新按发票入账 
借库存商品应交税费 贷应付账款 
调整成本差额。

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相关问题讨论
先按暂估结转成本，等发票来了再调整。
2017-06-06 17:01:58
你好 借：预付账款 贷：银行存款 以后都收不到发票吗
2019-07-26 10:36:59
你好，借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷；应付账款等科目 不需要附上合同，合同留存备查就是了
2019-07-09 13:38:01
你好，对方给你提供货物了的话，借库存商品贷银行存款正常做正常结转成本，汇算清缴的时候不允许抵扣所得税。
2021-07-22 10:34:09
不需要支付的款项一律计入营业外收入 收不回的发票或者款项一律计入营业外支出
2019-12-18 09:41:51
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