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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-06 20:44

老师，增值税减免申报明细表需要填吗？

邹刚得老师 解答

2017-06-06 16:22

你好，是的

向阳の花 追问

2017-06-06 16:25

老师，只要在这张表上填就可以了吗？但是应交的增值税额没有减少啊？

邹刚得老师 解答

2017-06-06 16:25

你好，是的 
是不是表格之间的勾稽关系有误 
或者你单位没有应纳税额需要抵减

向阳の花 追问

2017-06-06 16:29

是普通发票的方位税控开票系统技术维护费，这个应该是可以全额抵扣的吧？我填进去了但是没有减少

向阳の花 追问

2017-06-06 16:56

老师我看了下除了附表四填进去，应该在主表23行也填列进去，还有增值税减免税申报明细表需要填吗？

邹刚得老师 解答

2017-06-06 17:17

你好，是的，可以全额减免的 
是的

邹刚得老师 解答

2017-06-06 21:20

你好，需要的

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能全额抵扣的
2016-02-02 15:23:44
你好，可以抵扣增值税的
2019-07-07 09:30:16
你好，可以的，技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
2016-10-19 14:42:40
防伪税控开票系统技术维护费280元可以抵扣税费 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2019-02-12 10:49:57
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-04-03 15:09:25
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