请问，金税盘200和防伪税控开票系统技术维护费年费280，都可以做全额抵扣吗？

Y_R 追问

2020-01-03 12:45

如果开的普票可以全额抵扣吗？

月月老师 解答

2020-01-03 12:47

你好，都是可以全额抵扣的。

Y_R 追问

2020-01-03 12:49

抵扣有时间规定吗？去年的忘记全额抵扣了，是否还可以做全额抵扣？

月月老师 解答

2020-01-03 12:50

你好，今年开始，我所在的当地没有时间限制了，你咨询一下当地税务局去年的是否还可以抵扣。

Y_R 追问

2020-01-03 12:51

小规模企业，能做全额抵扣吗？

月月老师 解答

2020-01-03 12:53

你好，也可以全额抵扣的，只限于这一种。

Y_R 追问

2020-01-03 12:56

小规模企业，税盘全额抵扣的这部分是算进项税吗？代开专票可以减少销项税吗？

月月老师 解答

2020-01-03 13:01

你好，这不属于进项税额，这是税控的特殊优惠，其他的小规模纳税人专票都是不可以抵扣的。比如本季的需要缴纳增值税1000元，减免480，还需要缴纳520元。

Y_R 追问

2020-01-03 13:05

去年的税控全额抵扣的话，会计分录是一样的吗？需要做以前年度吗？

月月老师 解答

2020-01-03 13:06

你好，他不属于损益科目，不需要做以前年度损益调整。

Y_R 追问

2020-01-03 13:12

请问在纳税申报表里面怎么填写税控全额抵扣这部分？

月月老师 解答

2020-01-03 13:15

你好，在增值税减免表里面填写，选择税控尾数是114，本期发生额480，本期减免480，主表提取数据，在减征额里面会有480。

Y_R 追问

2020-01-03 13:23

小规模企业 纳税申报表 怎么填写呢？

月月老师 解答

2020-01-03 13:31

你好，你季度达到起征点了吗

Y_R 追问

2020-01-03 13:40

请问季度起征点是30万吗？如果没达到的话能留抵吗？能抵所得税吗？

月月老师 解答

2020-01-03 13:49

你好，没达到起征点，可以在需要缴纳税款的时候填报抵扣，放在应交税金里面不能所得税税前扣除，计入办公费是可以税前扣除的。

Y_R 追问

2020-01-03 13:59

老师，我是新手，可以说的详细一点吗？
没达到起征点的时候怎么做分录？
需要缴纳税款的时候怎么做分录？

月月老师 解答

2020-01-03 14:08

你好
借；银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
未达起征点
借：应交税金—增值税
营业外收入
达到起征点，如果有减免税控
借：应交税金—增值税
贷：应交税金—增值税（减免税额）
银行存款