2016年10月20日对公账户收到李珍往来款，前任会计做的帐务处理，借:银行存款，货:预收账款，现在2017年5月要退还往来款给李珍，该怎么处理?

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-12 21:15

我意思是说前任会计是不是把分录做错了，我现在该怎么弥补。

冷静追问

2017-05-12 21:19

按你上面说的分录做是吗?那凭证摘要写什么?

冷静追问

2017-05-12 21:22

好的，谢谢王老师!

王雁鸣老师解答

2017-05-12 20:50

您好，分录，借；预收账款，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师解答

2017-05-12 21:17

您好，不用弥补，直接退款冲这个科目就行了。

王雁鸣老师解答

2017-05-12 21:19

您好，是的，摘要就写上退回XXX往来款。

王雁鸣老师解答

2017-05-12 21:23

您好，不客气。

精选问题

某烟草公司2023年8月进口100标准箱卷烟，关税完税问

您好，应缴纳进口环节关税＝140×20%＝28（万元）。消费税定额税每箱150元，一标准箱为250条。进口卷烟要按照每标准条组成计税价格判定适用的消费税税率，第一次组价的时候，固定适用36%的消费税税率。每标准条进口卷烟价格＝（140÷100×10000%2B28÷100×10000＋150）÷（1－36%）÷250＝105.94元＞70元，适用税率56%。应纳消费税＝（140＋28＋150×100÷10000）÷（1－56%）×56%＋150×100÷10000＝217.23（万元）答
苏州人才项目的地方配套经费属于板块支持经费还问

可以使用板块支持经费答
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老师，结转生产成本和结转产品销售成本这两个分录问

你好，这个没有统一规定。结转生产成本，可以做个表格，里面注明入库产品的名称（规格型号），数量，单位成本，金额是多少结转产品销售成本，可以做个表格，里面注明入库产品的名称（规格型号），数量，单位成本，金额是多少答

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