长投: 成本法下,同控 的入账成本主要是看合并日母 问
您好!非同控看支付对价的公允价值 答
某化妆品厂(一般纳税人)生产高档化妆品,增值税率13% 问
1.销售成套化妆品取得不含增值税价款300,000元,款项以银行存款收讫。会计分录:借:银行存款 342,900贷:主营业务收入 300,000贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 42,900 2.为生产甲化妆品本月购入乙高档化妆品一批作为原料,取得的专用发票上注明价款为200,000元,增值税进项税额为26,000元,款项尚未支付。当月全部投入生产使用。会计分录:借:原材料 200,000借:应交税金-应交增值税(进项税额) 26,000贷:应付账款 226,000 3.将自产的丙化妆品一批以职工福利形式发放给职工,按同类产品不含税售价计算,价款为50,000元,成本为30,000元。会计分录:借:应付职工薪酬 58,500贷:主营业务收入 50,000贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 8,500借:主营业务成本 30,000贷:库存商品 30,000 4.销售甲化妆品,取得不含增值税价款为500,000元,款项未收。会计分录:借:应收账款 585,000贷:主营业务收入 500,000贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 85,000 接下来,我们需要计算消费税。 消费税的计算: 销售成套化妆品的消费税 = 300,000 × 15% = 45,000 自产丙化妆品作为职工福利的消费税 = 50,000 × 15% = 7,500 销售甲化妆品的消费税 = 500,000 × 15% = 75,000 总消费税 = 45,000 %2B 7,500 %2B 75,000 = 127,500 会计分录: 借:税金及附加 127,500 贷:应交税金-应交消费税 127,500 答
老师,请问个人代开房屋租赁合同发票的税点是多少? 问
出租住宅的:房产税4%减半,个人所得税10%,增值税1.5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%, 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20% 答
公司在建一个基地,目前只区分几号地块几号地块的, 问
你好,你们是分开核算吗?能分开的话最好还是分开。 答
办了定额之后 还需要税务申报吗? 登陆自然人电子 问
您好 就是系统自动申报 不需要自己申报的哈 答
老师我们单位跟国家的一个部门签订了一个技术货物合同,约定对方分四次付款,最近对方会按照约定付第一次货款,付了款我们就要开票,关键我们公司库存里现在没有合同里的那些商品,那这个我们库存里没有这个可以开发票吗,这个应该怎么处理呢
答: 那你销售的这个商品从哪里购进的.
老师我们单位跟国家的一个部门签订了一个技术货物合同,约定对方分四次付款,最近对方会按照约定付第一次货款,付了款我们就要开票,关键我们公司库存里现在没有合同里的那些商品,那这个我们库存里没有这个可以开发票吗,这个应该怎么处理呢,老师。
答: 操作上是没有问题的,你可以先开,后面再拿到这个货物及发票也是可以的,货物的成本可以先进行暂估,以后收到货拿到发票了再进行冲减。不过建议尽早去找供应商买到这个货并拿到对应的发票,不要等到查的时候还没有就不好解释了。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
钢材行业,销售购入都是实际发生的,有合同有银行收支,入库和出库应该是一样的,库存为0,但是入库和出库算法单位不一样,就会有一些差距,出库会比入库多,发票开出,发票库存就是负数了,这样中间的差额该怎样解决合法?
答: 你好,是因为换算保留小数位数不够,导致期末库存负数?