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送心意

美橙老师

职称： 中级会计师

2022-04-15 17:03

借：应交税费-应交增值税（销项）
贷：应交税费-应交增值税（进项）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

合适的小蝴蝶 追问

2022-04-15 17:04

老师，全部在1月做这些分录对吗？

美橙老师 解答

2022-04-15 17:07

借：应交税费-应交增值税（销项）
贷：应交税费-应交增值税（进项）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
以上分录在缴纳的上月结转，如果没有结转，可以在1月补充结转，但数据是截止12月末的。1月产生的进销项在1月底结转。
1月实际缴纳时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

合适的小蝴蝶 追问

2022-04-15 17:45

收到，谢谢

美橙老师 解答

2022-04-15 17:53

不客气，祝你工作生活愉快！

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借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-04-15 17:03:38
你好；   比如说   本月发生的安全生产费大于计提的专项储备，做账务处理： 借：专项储备 借：有关费用成本科目 贷：银行存款（现金）     
2023-02-01 12:18:46
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-04-06 13:39:07
借应交税费，应交增值税销项8133.03 应交税费，应交增值税转出未交增值税31356.4-8133.03 贷，应交税费，应交增值税进项31356.3
2019-12-02 19:15:27
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3000 借：应交税费-未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
2022-01-13 11:05:22
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