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图图*老师

职称： 中级会计师

2022-04-01 22:07

借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94
应交税费-应交增值税-转出未交增值税162047.36
贷:应交税费-应交增值税-进项税162288.3

不安的黑猫 追问

2022-04-02 01:33

这个表上怎么没有销项税额？

不安的黑猫 追问

2022-04-02 01:34

这笔分录到底要不要交税

图图*老师 解答

2022-04-02 02:01

不交，是留抵税额，把最后一笔分录也写出来
借:应交税费～未交增值税  162047.36
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   162047.36

图图*老师 解答

2022-04-02 02:06

表里没给销项余额就是没有销项税，把有余额的三级明细转平就可以

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:03

留底税额是什么意思？下个月怎么做分录？

图图*老师 解答

2022-04-02 09:06

留抵税额不用做分录，留作后期抵扣

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:10

那你刚写的最后一笔分录实际工作中不用写出来是吗？

图图*老师 解答

2022-04-02 09:12

那笔分录是把它放在留抵税金里，是需要做的。这个留抵的余额就留着不用做处理

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:17

那如果下个月发生销项税额20万，没有进项，怎么做分录

图图*老师 解答

2022-04-02 09:22

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税20
贷:应交税费-未交增值税   20
假如，你之前那个留抵是10万，就体现在未交增值税的期初借方，那期末未交增值税就是20-10，本期需要交税10万

不安的黑猫 追问

2022-04-02 09:25

需要交税20—10，分录怎么写

图图*老师 解答

2022-04-02 09:37

20-10不需要分录，做个计算表，未交增值税期初的-10，期末的10与申报表核对一致

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您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
借研发支出贷周转材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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