送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-03-23 09:31

汇算清交之前,如果发不下去的话,得调增。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:35

怎么调增呢?具体怎么操作老师可以说清楚点吗?

郭老师 解答

2022-03-23 09:35

你好,职工薪酬明细表里面账载金额填写,你计提的

税收金额和实际金额减去50万。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:41

那账务需要调整吗?

郭老师 解答

2022-03-23 09:43

借应付职工薪酬、工资贷利润分配未分配利润。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:49

12月计提时做的 借:管理费用-工资   贷:应付职工薪酬
现在不用走以前年度损益调整吗?

郭老师 解答

2022-03-23 09:50

啊,你是企业会计准则做账的吗。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:52

应该是吧,我看电子税务局上传报表标题是“资产负债表(适用执行企业会计制度的企业)”

郭老师 解答

2022-03-23 09:54

企业会计制度用利润分配未分配利润。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 09:56

账务处理不是这样吗 
借:应付职工薪酬
  贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
  贷:利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2022-03-23 09:58

你好,企业会计制度用利润分配未分配利润来做,如果你企业会计准则的,用以前年度损益调整,按你的那个分录可以的。

郭老师 解答

2022-03-23 09:58

选准则和制度类的不一样。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:00

借;应付职工薪酬、工资  贷;利润分配未分配利润
这个是在几月份做账呢?

郭老师 解答

2022-03-23 10:00

做到这个月就可以的。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:14

所以就需要做两步
1,、三月份做借:应付职工薪酬 50万  贷:利润分配未分配利润 50万
2、汇算清缴申报表中职工薪酬明细表里面账载金额填50万
     税收金额和实际金额减去50万
老师 是这样吗?

郭老师 解答

2022-03-23 10:15

第一个是正确的,第二个不对。

郭老师 解答

2022-03-23 10:15

账载金额填写是你计提所属期内一到12月份所有的工资

税收金额和实际金额,减去这个50万就可以的。

郭老师 解答

2022-03-23 10:16

平时有工资的,你需要包含在里面的。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:16

账载金额就是平时的工资再加上这50万吧

郭老师 解答

2022-03-23 10:21

哦对的是的是这么做的。

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:35

老师,要计算影响多少企业所得税怎么计算呢

郭老师 解答

2022-03-23 10:36

你好,调整之后利润是多少?

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:45

现在利润总额是890896.77

薄荷凝望 追问

2022-03-23 10:47

老师,我们是小微企业

郭老师 解答

2022-03-23 10:49

调增之后还是之前。
如果是之前的话11万乘以2.5%加上29万乘以10%。
大体以上影响是这些。

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汇算清交之前,如果发不下去的话,得调增。
2022-03-23 09:31:14
您好 12月的时候能先计提50万,账户上先发30万,等明年有钱了再发剩的 可以的
2021-12-01 16:49:42
你好,根据你的描述,2021年的年终奖是需要在2021年12月份计提的,计提了就是亏损的
2022-03-08 21:36:42
您好,同学,计入2019年,可以补提。
2020-01-08 09:10:33
必须反记账到12月计提,然后,重新申报报表哈,不然,没法在21年的汇算时候扣除
2022-03-14 10:39:10
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