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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-03-22 15:18

好，你把那个贷方营业外收入的二级科目改成政府补助就可以啦，就是贷，营业外收入-政府补助。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:19

冲红的呢

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:20

主要是跨年了

李霞老师 解答

2022-03-22 15:21

跨年了，你可以贷利润分配-未分配利润，如果说你用的是小企业会计准则的话。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:23

具体怎么这分录

李霞老师 解答

2022-03-22 15:26

借应交税费-应交增值税（销项税额）、
贷利润分配未分配利润。

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:34

整个流程怎么走的

机灵的航空 追问

2022-03-22 15:34

你这还是很笼统，没明白

李霞老师 解答

2022-03-22 15:35

同学，我给你讲一下哈不拢统，你知道为什么直接用利润分配未分配利润这个科目去代替营业外收入吗？因为小企业会计准则里面，它就没有以前年度损益调整科目了。

李霞老师 解答

2022-03-22 15:35

嗯，正常呢，因为跨年啦，咱就不能再用营业外收入这个科目了，咱应该是借应交税费贷，以前年度损益调整老师，为什么这里没有用以前年度损益调整呢？因为咱小企业会计准则利把那个以前年度损益调整科目给取消掉了，所以直接给你在贷方放了个利润分配，未分配利润。

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好，你把那个贷方营业外收入的二级科目改成政府补助就可以啦，就是贷，营业外收入-政府补助。
2022-03-22 15:18:43
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
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