16年2季度的所得税在16年12月份补提的，钱也交了，但是忘记结转了，现在怎么做分录调过来？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-04-04 07:51

那和12月份的报表就不一致了？所得税汇算清缴填报的年报上是填改过来的还是12月份提交的那份报表？

小白追问

2017-04-04 08:43

结转不影响利润分配吗？老师

小白追问

2017-04-04 11:30

谢谢方老师！！

方老师解答

2017-04-04 07:04

建议反结账回去调整。

方老师解答

2017-04-04 08:23

计提过不影响利润，只是所得税有余额。

方老师解答

2017-04-04 09:44

你先看下你12月的报表，净利润是否减了你计提的所得税，然后资产负债表是否等于年初未分配利润加累计利润，如果勾稽关系都是对的，结转不影响财务报表。

方老师解答

2017-04-04 13:26

不客气，祝工作顺利！

精选问题

下列关于法律规范的表述中，正确的有（）。 A．法律问

同学，你好，这个题应该选择ABCD选项答
下列交易或事项中，应记入“管理费用”科目的有（问

A,C选项B，应计入长期股权投资成本；选项D，应计入销售费用。答
1. 利息支出：在纳税调整明细表中，财务费用中的利息问

1.如果核实为账务处理正确，但与社保局的数据存在出入，那么应首先与社保局进行沟通，了解差异的具体原因，并尝试达成共识。如果双方数据最终能够一致，那么无需进行额外的会计调整。 2.如果核实存在会计错误，那么需要根据错误的性质进行相应的会计调整。这可能包括更正原先的账务处理，确保社保费用的准确记录。在进行调整时，务必确保遵循相关的会计准则和税法规定。答
短期预算可采用定期预算法编制，该方法（　　）。 A．有问

C,D选项A、B是滚动预算法的优点，选项C、D是定期预算法的特点。答
老师为什么银行存款的150是影响所有者权益呢问

您好，这个分录是倒挤的股本溢价，收到的钱增加库存股，把原来的资本公积冲平。您要理解为现在员工是股东了，他的钱就是影响股本溢价的，就是所有者权益。答

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