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小奇老师

职称： 高级会计师

2022-03-10 23:30

同学您好，

17年坏账准备的贷方余额=700000*5/1000=3500（元）
18年6月16日，
借：坏账准备  5000
  贷：应收账款  5000
此时坏账准备的贷方余额=3500-5000=-1500（元），即借方余额1500元
18年12月31日，坏账准备的贷方余额=900000*5/1000=4500（元），
因为之前坏账准备借方余额1500，要满足期末坏账准备贷方余额4500，应计提坏账准备=4500-（-1500）=6000（元）
借：信用减值损失   6000
  贷：坏账准备  6000

向阳 追问

2022-03-10 23:35

坏账准备的T型账户应该是怎样的?

小奇老师 解答

2022-03-10 23:40

18年坏账准备的T型账在下图，请参看

向阳 追问

2022-03-10 23:51

后面的分录这样做正确的吗

小奇老师 解答

2022-03-10 23:52

是的，18年6月和12月的分录按照第一条信息去做就行

上传图片  
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同学您好，您具体是什么情况？
2021-06-27 17:15:03
您好，这个贷方应该是其他权益工具投资。而不是交易性金融资产。再一个就是处置其他权益工具投资。差额记入留存收益。不是投资收益。
2020-04-17 16:47:51
首先微信支付，如果用的零钱里的走其他货币资金，用绑定的卡才走银行存款，工资需要先计提生产工人走制造费用
2020-06-24 07:56:59
处置的话 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益 （可在借方）
2019-09-11 21:57:16
您好，图片没有发出来，重新发下
2019-12-20 17:42:27
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