老师 请问建筑施工企业在外地施工 需要预缴哪些税款 具体怎么计算的

鱼在天上飞 追问

2017-03-28 10:10

公司是小规模纳税人  是季报  比如第一季度在外地施工的开票金额（不含税）是102659.71元  核定税种有增值税  、附加税、企业所得税、个人所得税0.006（建筑业劳务报酬）、印花税0.0003(建筑安装工程承包合同），这些税种具体按什么比例预缴，怎么计算

邹刚得老师 解答

2017-03-28 09:59

增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等
增值税一般是按不含税收入的2%
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
企业所得税收入的2.5%
印花税万分之3

邹刚得老师 解答

2017-03-28 10:06

你好，是的

邹刚得老师 解答

2017-03-28 10:10

你好，按不含税收入乘以相应税率就是了