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送心意

曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-02-28 13:37

同学：您好。直接销售货物，所有权发生转移，并开具销售单，纳税义务应在9月份，12月开具发票，不合理。

Alice-郝 追问

2022-02-28 13:43

再请教老师，在实务中，我方销售货物只是开具了送货单，如何判断所有权已转移，确认纳税义务发生的具体时点

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:43

同学：您好。开具送货单，对方接收了，就是所有权转移。

Alice-郝 追问

2022-02-28 13:43

还有，如果是月末最后一天发货的呢，如何确认纳税时点是当月还是下月呢？

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:45

同学：您好。月末最后一天发货的，收款了吗？收款、开具凭证，发货，是按早的确认。

Alice-郝 追问

2022-02-28 13:48

好的，老师，谢谢

曹老师在线 解答

2022-02-28 13:49

好的，同学。祝您工作顺利。

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你好，可以开专票，最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
同学：您好。直接销售货物，所有权发生转移，并开具销售单，纳税义务应在9月份，12月开具发票，不合理。
2022-02-28 13:37:06
是的，可以开。你咨询类的也可以开，但是要核定对应税率
2018-11-06 16:57:21
你好，建筑劳务才是11%
2017-06-08 15:16:30
您好， 一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有以下几个： （1）向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产。 （2）适用免征增值税规定的，国有粮食企业除外。 （3）提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费，不得开具增值税专用发票。 （4）提供旅游服务，选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。 （6）有形动产融资性售后回租服务的老合同，选择扣除本金部分后的余额为销售额时，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发 票，可以开具普通发票。 （7）商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
2020-10-16 14:00:02
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