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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-02-24 09:06

你好；  这个会缴纳增值税的； 你做 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 ；  做收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 

攀登者 追问

2022-02-24 09:16

老师不是这个意思 ！ 我现在在做21年4季度的账！四季度已经普票超过45万！我肯定是要全额缴税对吗？但是我现在在补21年10.11.12月账假如我做饭11月底我这边是要怎么做增值税分录？还有到12月怎么做分录？

meizi老师 解答

2022-02-24 09:17

 你好；    是全额缴纳增值税的 ；  你收入是几月的；    就做到几月去 ；         上面就是分录哦   

攀登者 追问

2022-02-24 09:20

但是我是季报啊……只有22年1月才缴税……每个月月底是不是应该做结转

meizi老师 解答

2022-02-24 09:23

 你好；   1月报税； 但是你 10-12月应该是按月做账的 ；     你要缴纳税费 ； 不存在结转呀 ；   你    10-12月走了收入贷方做增值税 ； 在你1月申报了 缴纳了 增值税做缴纳分录即可   

攀登者 追问

2022-02-24 09:25

哦……谢谢老师

meizi老师 解答

2022-02-24 09:30

 不客气的。  希望能帮到你 

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你好；  这个会缴纳增值税的； 你做 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 ；  做收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 
2022-02-24 09:06:24
小微企业增值税减免账务处理 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或者是季度销售额不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2017-12-05 22:29:38
你好，2%部分的不用做分录的
2020-07-09 13:21:48
你好 你们是主营范围的租赁收入的话 做借银行存款贷预收账款 按月做借预收账款贷主营业务收入应交税费
2019-10-14 13:30:43
首先，你需要记住，小规模纳税人免征增值税的分录是这样的：借：应交税费-增值税，贷：主营业务收入。这是因为免征增值税相当于政府给予的一种补贴，所以需要减少应交税费，同时也会减少主营业务收入。
2023-07-20 16:32:36
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