老师好！想请教您一个问题哦！我在2021.12.做凭证的时候，有三张专票没有把进项税额提出来，直接做的管理费用和销售费用。请问我现在应该做2022.1的凭证时，应该怎么调整呢？谢谢老师！我看网上的答案只写了借；应交税费（进项税额）贷；以前年度损益调整现在做这个调整分录。

Helen老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-02-11 17:10

同学好
做这个分录没问题的

陪你考证的初级班主任追问

2022-02-11 17:14

老师，我的意思是我不知道具体应该怎么写这个分录，因为我们2022.1有收入，要涉及进项税抵扣，我就是不清楚应该怎么操作[捂脸]

Helen老师解答

2022-02-11 17:19

如果1月份发票没认证的话就把发票认证了，之后做以上分录就可以，如果已经认证了直接进项税抵扣就可以了

精选问题

请问老师公司租赁设备约定分36期付款付款期问

1. 支付剩余款项：借：固定资产（或相关资产科目）贷：银行存款（或相关现金科目） 2. 如果之前将每期付款作为费用处理，现在需要将这12期的付款从费用科目转回固定资产（或相关资产科目）：借：固定资产（或相关资产科目）贷：累计折旧（或相关费用科目）（如果之前已经计提折旧）或者，如果之前没有计提折旧，则：借：固定资产（或相关资产科目）贷：预付账款（或相关资产科目）答
没发工资，只买社保，税务能查到吗问

你好！是的。很容易查的答
我是一家卖饮料的个体工商户，现在升级为一般纳税问

语音回放已生成，点击播放获取回复内容! 答
这个状态空就是作废了的意思么问

你好，应当是作废了，可以点开发票，作废在发票上面会显示作废的字样的答
老师你看这个例题就是我理解的这样是不是上面那问

您好，同学，你说的是算第四、五年的折旧时除时2吗？是因为双倍折旧法，在最后两年，每年折旧额=（固定资产原值-累计折旧-残值）/2 答

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