小规模 假如开了40万了,税点多少就够成本了,税率是 问
你好,增值税1%,附加税6%,印花税看具体的业务,如果是买卖合同的万分之3减半。 所得税,小型微利企业是5%的,你看下你有对应的多少抵扣 然后增值税和附加税加起来是1.06%。 答
老师 您那有没有房地产企业结转收入成本分录的相 问
你好; 房地产企业确认收入和结转成本的会计分录 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:开发成本、特别是成本这块要复杂的多; 分录其实是好做的;主要是成本核算步骤要注意 答
老师好!S老师说22年23年租金偏低,要补缴。现在做了 问
你好,同学 本期也可以做账的 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税 答
老师,请教下,个人要开发票20万,可是手机支付宝只能 问
你好,去税务局大厅呢,能开出来吗?带着去税务局大厅那边开。 答
我一个月工资3700 ,不用交税对吧,但是由于公司拖欠 问
你好1; 是的; 不用缴纳; 如果累计来发; 就可能产生个税的; 需要的 答
应纳税所得额=会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异 问一下这公式哪里考虑了纳税调整?
答: 你好,可以参考一下列子 税法认可的计算企业所得税的计税基础。 会计利润对应的是会计所得税额,即未作纳税调整的;应纳税所得额是在会计利润的基础上调整后得出的。 应纳税所得额计算时通常采用的是间接法:即应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额-弥补以前年度亏损额(在法定弥补年限内) 你所说的永久性差异在新企业所得税法里面可以找到,都是固定的指标;而对于暂时性差异而言,在现实中,常用到的就是职工教育经费超标部分可结转以后年度扣除、广告费和业务宣传费超标的部分可结转以后年度扣除、以前年度亏损(须符合新会计准则“企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产”的规定)、交易性金融资产等。
为什么应纳税暂时性差异20影响应纳税所得额,可抵扣暂时差异50万元就不影响应纳税所得额呢
答: 你好,麻烦你发题目给老师看看
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
应纳税暂时性差异的转回,会增加转回期间的应纳税所得额,可抵扣暂时性差异会减少应纳税所得额,怎么理解
答: 比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动,上升时确认投资收益,但税法并不确认投资收益,而等最终处置时才能确认投资收益的实现,最后处置时确认的投资收益才进行纳税,这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备,计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增,这个就形成可抵扣暂时性差异,等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额,
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:09
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:10
小小霞老师 解答
2022-01-23 20:19
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:20
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:21
小小霞老师 解答
2022-01-23 20:21
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:24
小小霞老师 解答
2022-01-23 20:26
高贵的书本 追问
2022-01-23 20:34
小小霞老师 解答
2022-01-23 21:44