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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-20 10:22

同学，你好
滞纳金计入营业外支出
1350-4=1346
1346×0.25=336.5

喜滋滋 追问

2022-01-20 10:26

在企业所得税里面国债利息收入需要减出来在乘以税率吗

小菲老师 解答

2022-01-20 10:29

同学，你好
不用，这个是汇算清缴做的

喜滋滋 追问

2022-01-20 10:32

我现在遇上这样一道题，利润总额100万，取得国债利息收入150万发生税收滞纳金4万所得税余额为多少

喜滋滋 追问

2022-01-20 10:33

利润总额200万

喜滋滋 追问

2022-01-20 10:33

我刚刚打错了

小菲老师 解答

2022-01-20 10:50

同学，你好
200+150-4=346
346×0.25=86.5
企业所得税86.5

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相关问题讨论
你好，这个是包含在利润总额里面的。
2022-07-29 14:57:52
同学，你好 滞纳金计入营业外支出 1350-4=1346 1346×0.25=336.5
2022-01-20 10:22:09
应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。
2023-03-27 09:49:18
你好，其实可以这么理解： 企业所得税=应纳税所得额*25%-减免征收税（应纳税所得额*15%） （所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
2018-04-07 10:26:53
不完全是的，如果利润总额不需要调整，应纳税所得额就是利润总额。
2017-03-31 16:51:15
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