税务稽查，补交2016年度的增值税和企业所得税，滞纳金，罚款，账务分录怎么做合理？

发嗲的小松鼠 追问

2022-01-18 09:53

是进项抵扣，不能抵的

邹刚得老师 解答

2022-01-18 09:57

你好，是虚开了进项发票吗 

发嗲的小松鼠 追问

2022-01-18 10:05

是的，立案了的

邹刚得老师 解答

2022-01-18 10:11

你好
借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整
借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款

借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

发嗲的小松鼠 追问

2022-01-18 10:19

我们用的是小企业会计准则的

邹刚得老师 解答

2022-01-18 10:21

你好，小企业会计准则
借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整
借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款